“中國的很多企業(yè)只有法律底線，沒有行業(yè)底線和道德底線。在我們經(jīng)手過的商賬追收的案子中，最后能成功幫企業(yè)追回賬款的不到一半。”多年從事“商賬追收”業(yè)務(wù)的中貿(mào)友施信用管理(北京)有限公司總經(jīng)理李奎元在談到“商業(yè)信用”這一話題時(shí)，似乎有一肚子的話要往外倒。他的表情，在痛心疾首之中，還夾雜著幾許無奈。

400萬大單帶來一場噩夢

這家企業(yè)等來的不是400萬大單所帶來的滾滾利潤，而是一場到現(xiàn)在都沒醒來的噩夢。

李奎元向《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者講述起一個(gè)他經(jīng)手過的案子，感慨頗多。

“商賬追收”的委托方是一家生產(chǎn)麥芽糖的企業(yè)，這家企業(yè)此前和河北省邯鄲市的一家縣級(jí)生產(chǎn)啤酒的工廠合作，為其供應(yīng)生產(chǎn)啤酒所需要的麥芽糖。“生產(chǎn)麥芽糖的企業(yè)在和啤酒廠合作之前，去當(dāng)?shù)乜疾爝^它的廠房，而且在合作的最初階段，啤酒廠每期都按時(shí)付款，第一期20萬、第二期30萬、第三期50萬，期期不落。所以，當(dāng)啤酒廠第四次提出要其供應(yīng)400萬的貨時(shí)，這家企業(yè)立即就同意了。”李奎元說。

不過，這家企業(yè)等來的不是400萬大單所帶來的滾滾利潤，而是一場到現(xiàn)在都沒醒來的噩夢。李奎元說，在這批400萬貨供應(yīng)之后，這家之前“信用良好”的啤酒廠忽然沒了動(dòng)靜，每次打電話過去催收賬款，得到的回答都是“目前資金緊張，沒有錢還。”再后來，索性就音信全無。

不久之后，兩個(gè)消息幾乎同時(shí)傳來：一是這家啤酒廠因資金問題倒閉了；二是這家啤酒廠的所有者的哥哥在當(dāng)?shù)刈?cè)成立了一家新的公司，做的還是啤酒生意。也直到此時(shí)，這家生產(chǎn)麥芽糖的企業(yè)如夢方醒―――它掉進(jìn)了騙子精心挖的坑里，前面的那些20萬、30萬乃至50萬都是“誘餌”。

“這個(gè)案子太典型了，在中國，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)都會(huì)存在類似的信用問題。在買方市場的前提下，供貨方都急著把自己手里的貨給賣出去。如果收貨方在10萬、20萬乃至30萬的單上都表現(xiàn)得特別好，然后忽然和你要求了一項(xiàng)300萬的單并提出先拿貨，你可能就答應(yīng)了。而對(duì)方一旦收到這批貨，你就再也別想要回這筆錢。因?yàn)閷?duì)方要不就是出事了，要不就是人間蒸發(fā)了。”李奎元說。

企業(yè)與企業(yè)之間的信用，即商業(yè)信用，它主要是指企業(yè)與企業(yè)之間的非現(xiàn)金交易，也就是人們常說的賒銷。而李奎元所從事的商賬追收并非簡單的討債，它是一種綜合性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，其通過合法的追收流程和技巧，進(jìn)行商賬追收服務(wù)，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)率和壞賬率，防范和規(guī)避企業(yè)由于使用賒銷方式帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。

李奎元介紹說，企業(yè)失信最直接的體現(xiàn)就是欠款逾期不還。當(dāng)然，逾期不還款的動(dòng)機(jī)中，有的是善意的，比如因?yàn)樽陨碣Y金周轉(zhuǎn)不到位，確實(shí)沒錢還；而有的是惡意的，比如故意的欺詐；但企業(yè)信用的體系是一個(gè)鏈條，如果鏈條中有一個(gè)環(huán)節(jié)是惡意的，整個(gè)鏈條都會(huì)受到影響。“上述那個(gè)麥芽糖企業(yè)的案例，就是故意欺詐，我們叫‘挖坑’，現(xiàn)實(shí)中這些案子還不是少數(shù)”。

截至2010年11月末，國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的數(shù)據(jù)，全國規(guī)模以上的工業(yè)企業(yè)的應(yīng)收賬款總額達(dá)到6.46萬億，同比增長22.4%，比上年增長了8.4個(gè)百分點(diǎn)。從工業(yè)企業(yè)數(shù)字來看，應(yīng)收賬款總量和增長速度都是很高的。這說明，應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)很高?？品ㄋ蛊髽I(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果顯示，有67.4%受訪企業(yè)曾于2010年遭遇國內(nèi)買家拖欠付款，這一比例與2009年的72%相比，下跌了6.4%，但由于交易規(guī)模的擴(kuò)大，被拖欠付款的絕對(duì)數(shù)額并未下降。

而據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查，2009年，我國逾期賬款平均超過60天的企業(yè)占33%，較2008年同期增長了50個(gè)百分點(diǎn)。企業(yè)的壞賬率高達(dá)1%至2%，且呈逐年增長勢頭，而相比較下，成熟市場經(jīng)濟(jì)國家企業(yè)壞賬率通常為0.25%至0.5%。另外，我國商業(yè)誠信環(huán)境之差還體現(xiàn)在合同履約率低。據(jù)調(diào)查，目前我國每年簽訂約40億份合同中，履約率只有50%。

商務(wù)部國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院信用管理部主任韓家平說，企業(yè)在國內(nèi)進(jìn)行交易的話，貨款回收通常需要90天左右。而在國外，平均回收期大概30天。這樣一來，國內(nèi)一年只能周轉(zhuǎn)4次，不僅限制了交易的規(guī)模，加大了資金投入的成本，也加大了融資的難度。商務(wù)部提供的數(shù)據(jù)顯示，我國企業(yè)每年因信用缺失導(dǎo)致的直接和間接經(jīng)濟(jì)損失高達(dá)6000億元，其中因產(chǎn)品質(zhì)量低劣、制假售假、合同欺詐造成的各種損失達(dá)2000億元。

想了解一家企業(yè)的信用難于登天

“長達(dá)一年多的時(shí)間里，這家國外的皮包公司竟然連續(xù)行騙九起才被揭穿，這在國外簡直是不敢想象的。”

更重要的是，中國企業(yè)對(duì)未來付款表現(xiàn)缺乏信心。41.4%受訪企業(yè)預(yù)計(jì)拖欠貨款表現(xiàn)或需逾3年時(shí)間才有改善，并有33.3%預(yù)計(jì)情況將“永不會(huì)改善”。

談到他所經(jīng)手的那些“追討”的案件，李奎元在憂心忡忡之余也顯得萬般無奈。他直言，在中國，之所以有這么多欺詐、造假、毀約的事件發(fā)生，根源就在于中國的信用體系極其不完善。“每年央視的3・15晚會(huì)對(duì)于一些企業(yè)會(huì)有威懾力者不假，但是說到系統(tǒng)性的信用體系建設(shè)，我國還差得遠(yuǎn)。”

實(shí)際上，在當(dāng)前的中國，企業(yè)失信的代價(jià)太低，而征信的成本又太高。李奎元戲稱，好多企業(yè)就是“滾刀肉”，多次惡意欠款，但什么也不怕，該做生意照做生意，而且還會(huì)有企業(yè)繼續(xù)上當(dāng)。

而這類企業(yè)要是放在信用體系成熟的發(fā)達(dá)國家，根本就寸步難行，因?yàn)槠髽I(yè)良好的誠信記錄一旦被破壞，該企業(yè)將難以生存，會(huì)被市場自動(dòng)淘汰。

中安信誠保理公司副總經(jīng)理宮釗曾在國外生活過很長一段時(shí)間，他給《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者舉了一個(gè)例子：根據(jù)《北美自由貿(mào)易法》，如果類似于沃爾瑪這樣的企業(yè)欠其三家供貨商貨款超過3個(gè)月，并且對(duì)每家的欠款達(dá)到5000美元或以上，那么這三家供貨商其中的任何一家供貨商可以在美國的證券交易所宣布沃爾瑪?shù)归]，并且這種倒閉是合法的。“這就表明，在美國這種信用體系完備的國家，其信用成本極其高，企業(yè)若不講信用，后果之嚴(yán)重是企業(yè)承擔(dān)不了的。”宮釗坦言。

“另外，不僅該企業(yè)不能經(jīng)營下去了，企業(yè)法人代表的個(gè)人的行為也會(huì)受到影響，比如，他將被限制不能出境，不能開過于高檔的車，甚至連移動(dòng)電話的品牌卡都只能用神州行而不能用全球通。在這種情況下，敢問，哪個(gè)企業(yè)敢輕易失信？”李奎元說。

“國內(nèi)信息的開放和質(zhì)量，安全和便利程度與發(fā)達(dá)國家差距很大。這直接推高了國內(nèi)企業(yè)征信的成本。”韓家平對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者說。他指出，在國內(nèi)，信用信息的收集和調(diào)查很難。想要了解一家企業(yè)的信用狀況，最有力的信息就是在銀行登記的信貸記錄、付款記錄、財(cái)產(chǎn)抵押情況、法院訴訟情況，而了解這些信息對(duì)于國內(nèi)單個(gè)企業(yè)來說，簡直難于登天。

目前只有人民銀行建立了企業(yè)和個(gè)人的信貸登記系統(tǒng)。所有在銀行有信貸記錄的企業(yè)個(gè)人的還款情況是有登記的，其他企業(yè)和個(gè)人就沒法查到。而且這個(gè)系統(tǒng)只對(duì)銀行自己開放。

另外，即使是最基本的企業(yè)在工商登記時(shí)注冊(cè)的信息，也不是能夠免費(fèi)拿到的。據(jù)韓家平介紹，因?yàn)楝F(xiàn)在這些工商登記信息還沒有實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，所以需要分省市去查詢。而國內(nèi)大約有占全部三分之二比例的省份查詢需要收費(fèi)，且查詢一次就要收取少則幾十元、多則幾百元不等的費(fèi)用。這筆費(fèi)用對(duì)于需要查詢多家交易方信息記錄的企業(yè)來說，是一筆非常大的成本。

因此，一般來說，若企業(yè)之間進(jìn)行交易而要做信用調(diào)查的話，一般會(huì)選擇一些渠道親自去了解，或者通過同行之間的交流或第三方的信用調(diào)查機(jī)構(gòu)比如征信公司等去搜集信息。

“不過，即使征信公司相對(duì)于企業(yè)信息稍微多一些，也很難拿到企業(yè)過往全部的交易記錄，因?yàn)閲鴥?nèi)不僅信息開放程度不高，而且信息質(zhì)量也不高。”韓家平直言。而國外在信息共享和交流方面就比較規(guī)范。以美國為例，企業(yè)一般的注冊(cè)信息和經(jīng)營記錄在美國國內(nèi)外都能查到，其完整的付款記錄方面也能夠收集到。而國內(nèi)的信用調(diào)查機(jī)構(gòu)出具的信用報(bào)告基本沒這些內(nèi)容，而只是一些打過交道的上下游企業(yè)得出的定性結(jié)論。此外，像財(cái)產(chǎn)抵押之類的信息，由于房地產(chǎn)、汽車和一般設(shè)備都在不同系統(tǒng)登記，全國也不聯(lián)網(wǎng)，因此在國內(nèi)也很難查到。征信公司獲得法院訴訟記錄、銀行往來信息記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表等活動(dòng)的渠道也非常有限。

有這樣一個(gè)真實(shí)的故事。2007年有一家加拿大的皮包公司來中國不同省市行騙，當(dāng)這家公司的罪行敗露之時(shí)，已經(jīng)有九家國內(nèi)的外貿(mào)公司被詐騙。在“長達(dá)一年多的時(shí)間里，這家國外的皮包公司竟然連續(xù)行騙九起才被揭穿，這在國外簡直是不敢想象的。”韓家平說，國外征信系統(tǒng)的健全，會(huì)將這家皮包公司的全部信息完整記錄在案。這家加拿大的公司就是因?yàn)樯钪O中國市場的情況，所以才會(huì)肆無忌憚。

與此同時(shí)，很多企業(yè)尤其是一些小企業(yè)自身平時(shí)對(duì)信用管理的意識(shí)不高，造成被侵害時(shí)不能夠很好低保護(hù)自己，白白釀成損失。

據(jù)李奎元介紹，其所在公司接受的商賬追收案子中大約有75%賬齡都到達(dá)了兩年以上，按照我國法律規(guī)定，民事案件存在一個(gè)兩年的訴訟時(shí)效，若過了兩年而又沒有更新的證據(jù)提供，法院將不受理這個(gè)案件。即使因?yàn)橛懈碌淖C據(jù)提供而進(jìn)入訴訟程序，很多企業(yè)又因?yàn)闀r(shí)間太長而且內(nèi)部管理混亂而丟失了很多寶貴的證據(jù)，這也難以成功追收到賬款。

他向記者又講述了中貿(mào)友施曾接手的另一個(gè)案例：江蘇某公司委托其催收債務(wù)人北京一家建筑工程公司所欠的30余萬元。而雙方除了各自的賬面欠款數(shù)字記錄外，沒有簽定、履行過任何書面認(rèn)可的證據(jù)，并且時(shí)間已經(jīng)相當(dāng)?shù)木眠h(yuǎn)。此外，對(duì)方原來的負(fù)責(zé)人和知情聯(lián)系人、經(jīng)手人已經(jīng)全部退休或離職，北京公司已經(jīng)完全不予認(rèn)可欠款，這使得催收賬款陷入了完全的困境，江蘇公司在經(jīng)過長達(dá)7年時(shí)間催收之后依然未果……

“小企業(yè)在企業(yè)自身的防范，包括合同管理，交易憑證記錄的保存等內(nèi)部管理方面的做法還有待提高。在應(yīng)收賬款方面，目前企業(yè)缺乏系統(tǒng)性管理。很多時(shí)候在對(duì)方出現(xiàn)拖欠以后才開始關(guān)注，可能為時(shí)已晚。”韓家平提醒說。

商務(wù)部正在籌建保理行業(yè)協(xié)會(huì)

宮釗認(rèn)為，保理業(yè)的發(fā)展可以成為國內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個(gè)突破口。他還透露，商務(wù)部等有關(guān)部委目前正在籌建保理行業(yè)協(xié)會(huì)。

科法斯企業(yè)信用管理調(diào)查結(jié)果還顯示，近年中國各行各業(yè)愈來愈重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理，其中有85.4%受訪企業(yè)表示曾在2010年實(shí)行相關(guān)措施以管理信用風(fēng)險(xiǎn)。在采用第三方信用管理工具的受訪企業(yè)中，有42 .3%的企業(yè)表示曾于2010年采用信用保險(xiǎn)，比2009年(32.3%)增長31%。其他信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具包括：信用報(bào)告及額度建議58 .5%，商賬追收27 .9%，應(yīng)收賬款融資11 .7%，外包發(fā)票管理1.6%，其他2.5%。

不過，僅靠企業(yè)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，整個(gè)社會(huì)需要建立起一套更完善的信用平臺(tái)才能降低信用成本。在信用體系匱乏的現(xiàn)狀下，《征信管理?xiàng)l例》于年內(nèi)出臺(tái)的呼聲越來越高，央行副行長杜金富在2011年央行征信工作會(huì)議上更是對(duì)此事予以了肯定說法，表示將盡快出臺(tái)該條例，積極做好社會(huì)信用體系建設(shè)。中國為中小企業(yè)和個(gè)人提供貸款咨詢、貸款交易和相關(guān)信息服務(wù)的在線貸款服務(wù)提供商易貸中國認(rèn)為，《征信管理?xiàng)l例》何時(shí)出臺(tái)，將標(biāo)志著我國信用體系建設(shè)將告別無法可依的時(shí)代。

“不過《征信管理?xiàng)l例》對(duì)于信息的公開和共享未必能規(guī)定的那么細(xì)致，而這恰恰非常重要。”韓家平說。他指出，要推動(dòng)企業(yè)之間尤其是同行業(yè)企業(yè)的信用記錄的交換和共享。比如銀行體系的信息共享機(jī)制，效果就很好，有效地防范了信貸風(fēng)險(xiǎn)。而目前，企業(yè)之間的這個(gè)交換機(jī)制尚未建立起來。他建議，可依托于行業(yè)組織、信用服務(wù)機(jī)構(gòu)等建立企業(yè)間信息交換機(jī)制。不過由于我國企業(yè)數(shù)量龐大，政府應(yīng)該給一定的財(cái)政支持。可考慮先做局部，再形成網(wǎng)絡(luò)。

發(fā)展信用服務(wù)業(yè)不僅能防范企業(yè)交易風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本、提高交易效率和擴(kuò)大交易規(guī)模，還能不斷提升信用經(jīng)濟(jì)比重，切實(shí)保障市場經(jīng)濟(jì)規(guī)范健康發(fā)展?？梢哉f，信用服務(wù)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和成熟度直接反映了一個(gè)國家和地區(qū)信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平和信用體系的完善程度。

以國內(nèi)的信用保理行業(yè)為例，宮釗介紹說，國內(nèi)保理行業(yè)從2006年起步，與國外已經(jīng)發(fā)展了50多年的保理業(yè)相比，還處于幼稚初級(jí)的階段。目前國內(nèi)保理公司約有25家，其中超過一半是外資公司，而且絕大多數(shù)保理公司只做國際貿(mào)易保理業(yè)務(wù)，真正做內(nèi)貿(mào)保理的只有1-2家，而國際上保理公司內(nèi)貿(mào)保理業(yè)務(wù)的比重可以達(dá)到70%-80%。

“目前國內(nèi)的保理行業(yè)還沒有行業(yè)規(guī)范，配套的法律體系也不健全。”宮釗認(rèn)為，保理業(yè)的發(fā)展可以成為國內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個(gè)突破口。他還透露，商務(wù)部等有關(guān)部委目前正在籌建保理行業(yè)協(xié)會(huì)。

《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者從商務(wù)部市場秩序司獲悉，商務(wù)部還將研究制訂與商業(yè)信用相關(guān)的信用服務(wù)業(yè)發(fā)展的制度和措施，培育市場需求，規(guī)范行業(yè)發(fā)展，推動(dòng)建立門類齊全、運(yùn)作規(guī)范、專業(yè)化水平高的信用服務(wù)業(yè)。同時(shí)，還在研究制訂商圈融資信用服務(wù)平臺(tái)建設(shè)相關(guān)政策。據(jù)介紹，商圈融資信用服務(wù)平臺(tái)是由商圈管理機(jī)構(gòu)牽頭，依托有基礎(chǔ)的單位或機(jī)構(gòu)，搭建的以區(qū)域性信用信息交換共享數(shù)據(jù)庫為核心，提供融資支持、信息查詢、信用評(píng)價(jià)、信用管理咨詢及培訓(xùn)等服務(wù)，推廣使用企業(yè)信用報(bào)告和其他信用產(chǎn)品的平臺(tái)。

“信用服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)該得到扶持和鼓勵(lì)。他們目前沒有‘原材料’，‘產(chǎn)品’質(zhì)量不理想，所以需求也受到影響。處于供需兩缺的狀態(tài)，沒有形成良性循環(huán)。”韓家平強(qiáng)調(diào)。他指出，盡管目前有政府信息公開條例，但是落實(shí)不是很好。征信機(jī)構(gòu)要獲得行政處罰記錄和財(cái)產(chǎn)抵押等政府信息很困難，要付出過高成本，這會(huì)影響征信的質(zhì)量。信息流通才能有效降低風(fēng)險(xiǎn)，因此政府信息應(yīng)該有序規(guī)范的開放。